С нами Ваш бизнес в безопасности
Телефон
Адрес: 127299, г. Москва, ул. Космонавта Волкова, д. 10, стр. 1, офис 201, e-mail: audit@audit.ru
Контакты

Аудиторы теперь тоже должны замораживать активы определенных клиентов

       Требования недавно принятого закона об обязанностях бухфирм распространяются и на аудиторов при оказании иных услуг. Минфин разъяснил подробности. 
       Недавно был принят федзакон 33-ФЗ, которым в антиотмывочный 115-ФЗ внесены поправки об обязанностях лиц, оказывающих юридические или бухгалтерские услуги и совершающих определенные операции для клиента. Например – теперь названные лица должны замораживать активы клиентов, попавших в определенные списки, в частности, в перечень террористов. Изменения вступили в силу 18 марта 2019 года. 
       В этой связи Минфин сообщил, что аудиторов все это тоже касается. Напомним, в целом их антиотмывочные обязанности законодательно определены год назад, а после этого РФМ предлагал аудиторам придерживаться требований, установленных антиотмывочным законодательством для лиц, занимающихся оказанием юридических или бухгалтерских услуг.  
       Так что Минфин теперь расписал антиотмывочные обязанности аудиторов с учетом новых требований. При оказании аудиторских услуг, в частности, надо:  
разрабатывать правила внутреннего контроля; 
назначать должностных лиц для реализацию этих правил; 
уведомлять Росфинмониторинг о подозрительных сделках. 
       Все, что касается последнего пункта, Минфин подробно разъяснял еще в прошлом году, и даже неоднократно.  
       При оказании иных услуг, точнее – при совершении для клиента определенных "контролируемых" операций, аудиторы должны: 
идентифицировать клиента, его представителя и (или) выгодоприобретателя, бенефициарных владельцев, устанавливать иную информацию о клиенте; 
применять меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества; 
организовывать внутренний контроль; 
фиксировать и хранить информацию; 
исполнять требования, касающиеся приема на обслуживание и обслуживания публичных должностных лиц; 
уведомлять РФМ о подозрительных операциях. 
       Особое внимание в контексте нового закона уделяется вопросам блокировки активов клиента и работы с публичными должностными лицами. На этих аспектах Минфин остановился подробнее. 
       Аудиторы должны следить на сайте РФМ за списками причастных к терроризму, распространению оружия массового уничтожения, а также – "не дотягивающих" до указанных перечней, но все же признанных подозрительными межведомственной комиссией (если она вынесла решение о необходимости блокировать активы такого клиента). При обнаружении у себя такого клиента следует заморозить его активы незамедлительно, не позднее одного рабочего дня. Об этом надо сразу же сообщить в РФМ. Такая блокировка не является основанием для возникновения гражданско-правовой ответственности аудитора. 
       Также Минфин разъяснил, какие должностные лица относятся к публичным, и что с ними делать при их появлении на горизонте (информационное сообщение от 10 апреля 2019 г. N ИС-аудит-29). 

 Источник: Audit-it.ru